Retraite du chirurgien-dentiste : calcul CARCDSF et stratégies

Cadre réglementaire

• Code de la sécurité socialeArt. L.642-1 et suivants — Régime de retraite des PL

  Cadre légal de l'assurance vieillesse des professions libérales, dont la CARCDSF est la section professionnelle pour les chirurgiens-dentistes et les sages-femmes.

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• Code de la sécurité socialeArt. L.161-22 — Cumul emploi-retraite

  Régit les conditions dans lesquelles un professionnel libéral retraité peut reprendre ou poursuivre une activité tout en percevant sa pension.

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• Loi n° 2023-270 du 14 avril 2023 — Réforme des retraitesRelèvement progressif de l'âge légal à 64 ans

  Porte l'âge légal de départ à 64 ans (génération 1968 et suivantes) avec un relèvement progressif de 3 mois par génération à compter de septembre 2023.

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• Statuts CARCDSF — Régimes complémentaire et ASVRèglement du régime complémentaire et de l'ASV

  Détaille les modalités de liquidation, les valeurs de point, les conditions de réversion et les options de rachat propres aux régimes gérés par la CARCDSF.

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Obligations concrètes

1. 1

   Connaître les trois étages de sa retraite

   1) Régime de base CNAVPL : par points, proportionnel aux revenus (taux de cotisation 8,23 % et 1,87 %). 2) Régime complémentaire CARCDSF : par points, cotisation forfaitaire (1 235 € en 2026) + proportionnelle. 3) ASV (conventionnés) : forfaitaire 384 € en 2026, prise en charge partielle CPAM. Le total des trois étages détermine la pension.
2. 2

   Vérifier le nombre de trimestres validés

   Le taux plein nécessite 172 trimestres (génération 1965+). Un trimestre est validé dès que le revenu atteint 150 fois le SMIC horaire (environ 1 747 € en 2026). Consultez votre relevé de situation individuelle sur info-retraite.fr pour repérer d'éventuels trimestres manquants.
3. 3

   Évaluer le rachat de trimestres

   Deux options : rachat au titre des années d'études (maximum 12 trimestres, art. L.351-14-1 CSS) ou rachat de points au régime complémentaire CARCDSF. Le coût du rachat est déductible du revenu BNC. L'intérêt financier dépend de l'âge au rachat et de l'horizon de départ : plus le rachat est précoce, plus il est rentable.
4. 4

   Anticiper l'impact de la décote et de la surcote

   Un départ avant le taux plein entraîne une décote (1,25 % par trimestre manquant sur le régime de base, coefficient sur le complémentaire). À l'inverse, chaque trimestre cotisé au-delà du taux plein après 62-64 ans génère une surcote de 1,25 % sur le régime de base — un levier significatif pour ceux qui souhaitent prolonger.
5. 5

   Planifier le cumul emploi-retraite

   Depuis la réforme 2023, le cumul emploi-retraite intégral (sans plafond) est possible après liquidation à taux plein. Le cumul plafonné reste possible avant le taux plein mais avec un plafond de revenus. Les cotisations versées pendant le cumul intégral créent de nouveaux droits depuis 2023.
6. 6

   Constituer une épargne complémentaire

   La pension CARCDSF représente rarement plus de 40-50 % du dernier revenu d'activité. Les contrats Madelin retraite, le PER (plan d'épargne retraite), l'immobilier ou les placements financiers complètent la pension. Les versements PER/Madelin sont déductibles du revenu BNC dans les plafonds légaux.
7. 7

   Demander sa retraite au bon moment

   La demande de liquidation se fait 6 mois avant la date souhaitée, simultanément auprès de la CARCDSF (complémentaire + ASV) et de la CNAVPL (régime de base) via info-retraite.fr. Pas de liquidation automatique : sans demande, la pension n'est pas versée, même après l'âge légal.

Sanctions en cas de manquement

• Réduction définitive de pension (décote)— Jusqu'à -25 % sur le régime de base (20 trimestres manquants max)

  Base légale : Art. L.351-1 CSS — calcul de la pension de base

• Suspension de pension en cas de cumul irrégulier— Remboursement du trop-perçu + suspension temporaire

  Base légale : Art. L.161-22 CSS

Questions fréquentes

Sources et textes de référence

Vérifié manuellement le 27 mai 2026.

1. [1]Articles L.642-1 et suivants du CSS — Régime de retraite des professions libérales — Légifrance
2. [2]Loi n° 2023-270 du 14 avril 2023 — Réforme des retraites — Légifrance
3. [3]Retraite — CARCDSF — Other
4. [4]Article L.161-22 CSS — Cumul emploi-retraite — Légifrance

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